Obchodní formuláře IRS: Úplný seznam

Obsah

• Obchodní formy IRS: Základy
• Obchodní formy IRS: Zahájení nového podnikání
• Formulář SS-4: Žádost o identifikační číslo zaměstnavatele
• Obchodní formuláře IRS: Podávání a placení daní z podnikání
• Obchodní formuláře IRS pro živnostníky
• Obchodní formuláře IRS pro partnerství
• Obchodní formuláře IRS pro korporace
• Obchodní formuláře IRS pro společnosti s ručením omezeným
• Obchodní formuláře IRS: Další daňové formuláře
• Obchodní formy IRS: Provozování podniku
• Obchodní formy IRS: Správa zaměstnanců podniku

Mnoho nebo všechny zde uvedené produkty pocházejí od našich partnerů, kteří nás kompenzují. To může ovlivnit, o kterých produktech píšeme a kde a jak se produkt na stránce objevuje. To však nemá vliv na naše hodnocení. Naše názory jsou naše vlastní. Zde je seznam našich partnerů a zde uvádíme, jak vyděláváme peníze.

Jako vlastník malé firmy jsou vaše daňové povinnosti více než u jednotlivých zaměstnanců - v nemalé míře proto, že jste také zodpovědní za vyplňování různých formulářů IRS podnikání. Abychom vám pomohli orientovat se v tomto složitém teritoriu, sestavili jsme komplexní seznam obchodních formulářů IRS a stručné vysvětlení každého z nich.

»

Obchodní formy IRS: Základy

Pokud jde o IRS, existuje mnoho povinností, které můžete mít jako vlastník firmy. Vyplňování různých obchodních formulářů IRS je nejen federálním požadavkem na podnikání, ale je také důležité zajistit, abyste plně a správně plnili své povinnosti, a chránit tak své podnikání v případě auditu IRS. I když ve skutečnosti není auditováno mnoho podniků, je lepší být vždy ostražití, pokud jde o vaše formy malých a středních podniků IRS - což znamená znát různé typy a které by se mohly vztahovat na vaše podnikání.

Nejběžnější obchodní formy IRS jsou obecně daňové formuláře. Jako vlastník firmy můžete nést odpovědnost za placení různých daní: daní z příjmu, spotřebních daní, daní za zaměstnance atd. Nakonec daně, které platíte - a odpovídající obchodní formuláře IRS, které musíte vyplnit a založit - bude do značné míry záviset na typu vašeho obchodního subjektu. Kromě standardních daňových formulářů však můžete vyplnit i další formuláře IRS pro malé podniky, od formuláře specifického pro zaměstnanecké výhody po formulář pro změnu vaší obchodní adresy.

Protože obchodní formuláře IRS mohou být tak vyčerpávající, vždy doporučujeme pracovat s účetním, daňovým poradcem nebo registrovaným agentem, který se specializuje na práci s malými podniky. Tito profesionálové budou nejlepšími a nejznalějšími zdroji, které máte k dispozici a kteří vám mohou odpovědět na otázky, pomoci s vyplněním vašich obchodních formulářů IRS a zajistit, že splňujete všechny příslušné povinnosti pro váš malý podnik.

»

Obchodní formy IRS: Zahájení nového podnikání

Je důležité mít dobrý přehled o obchodních formulářích IRS, které možná budete muset vyplnit a založit s IRS. První formulář v tomto seznamu je použitelný pro všechny typy firem a je pravděpodobně prvním formulářem IRS, který budete muset vyplnit při zahájení nového podnikání: Formulář SS-4.

Formulář SS-4: Žádost o identifikační číslo zaměstnavatele

Formulář IRS SS-4, nazývaný také Žádost o identifikační číslo zaměstnavatele, sám o sobě není daňovým formulářem pro podnikání. Na rozdíl od mnoha jiných obchodních formulářů IRS, které možná budete muset vyplnit, jsou specifické pro daňovou povinnost vašeho podnikání, tento formulář se, jak již název napovídá, používá k oficiální žádosti o identifikační číslo zaměstnavatele nebo EIN. EIN je jedinečné devítimístné číslo, které se používá k identifikaci vaší firmy, často se nazývá DIČ pro podnikání.

Ačkoli se nevyžaduje, aby vlastníci EIN a společnosti s jednou osobou bez zaměstnanců neměli EIN, doporučujeme, aby všechny podniky vyplnily formulář SS-4, protože získání EIN má mnoho výhod - například usnadňuje správu vašeho osobní a obchodní finance. Chcete-li obdržet EIN, stačí vyplnit formulář SS-4 a založit jej na IRS. Formulář je poměrně přímočarý a vyžaduje základní informace o vašem podnikání. Lze jej snadno podat online, stejně jako faxem nebo poštou.

Obchodní formuláře IRS: Podávání a placení daní z podnikání

Převážná část obchodních formulářů IRS, které budete muset vyplnit, bude přímo souviset s obchodními daněmi. Přesné formuláře, které budete muset vyplnit - a daně, které budete muset zaplatit - budou záviset na vašem konkrétním podnikání. Odvětví, zaměstnanci a typ vašeho podnikání mohou zapracovat do vaší daňové daňové odpovědnosti a formulářů, které musíte vyplnit, abyste uvedenou odpovědnost splnili. Ze všech těchto faktorů však váš typ entity pravděpodobně nejvíce ovlivní vaše obchodní daně. Zde je rozpis daňových obchodních formulářů IRS, které budete muset vyplnit na základě typu obchodního subjektu:

Obchodní formuláře IRS pro živnostníky

Pokud je vaše firma výdělečným vlastnictvím, což znamená, že jste jediným vlastníkem a provozovatelem, bude od vás obecně požadováno, abyste pro své podnikání odeslali formuláře daně z příjmu a také podali daň z podnikání jako fyzická osoba. Zde jsou některé z nejběžnějších obchodních formulářů IRS, které v tomto případě uvidíte:

• Formulář 1040: Formulář IRS 1040 se používá k podání individuálního daňového přiznání k dani z příjmu. Jako výhradní vlastník však budete muset k vyplnění tohoto ročního výnosu vyplnit další plány formuláře 1040.

• Formulář 1040 plán C: Formulář 1040 plán C se používá k hlášení ročního příjmu nebo ztráty z vašeho podnikání. Informace z přílohy C použijete k vyplnění individuálního formuláře 1040.

• Formulář 1040 Rozvrh C-EZ: Pokud máte menší podnik, můžete mít nárok na vyplnění rozvrhu C-EZ. Stejně jako obecný formulář Schedule C i tento formulář uvádí roční zisk vaší firmy. Chcete-li namísto plánu C podat plán C-EZ, musíte však splnit všechny požadavky IRS stanovené v pokynech k plánu C-EZ.

• Formulář 1040-ES: Tento obchodní formulář IRS se používá k výpočtu a placení vašich odhadovaných daní. Odhadovaná daň je metoda používaná k placení daně z příjmu, který nepodléhá srážce, v tomto případě z důvodu samostatné výdělečné činnosti. Vzhledem k tomu, že nemáte zaměstnavatele, který vám srážel daně, jste odpovědní za placení odhadovaných daní čtvrtletně.

• Formulář 1040-SE: Plán SE se používá k určení, kolik dlužíte na daních ze samostatné výdělečné činnosti. Daně ze samostatné výdělečné činnosti jsou daně, které platíte jako část daní ze sociálního zabezpečení a Medicare, protože nemáte žádné zaměstnavatele, kteří by je pravidelně odebírali ze mzdy. Plán SE vám umožňuje vypočítat daňovou povinnost k samostatné výdělečné činnosti, kterou poté zaznamenáte na svém individuálním formuláři 1040.

Obchodní formuláře IRS pro partnerství

Pokud je vaším podnikáním partnerství, budete zodpovědní za placení daní za partnerství jako celek i za jednotlivce, kteří partnerství tvoří. Jako partnerství budete muset vyplnit formulář 1065, což je roční návratnost informací k hlášení příjmů, zisků, ztrát, odpočtů a kreditů za vaše podnikání. Chcete-li určit podíl každého partnera na příjmech a ztrátách z podnikání, vyplníte každý plán K-1. Poté použijete výpočty z rozvrhu K-1 k vyplnění formuláře 1065.

Jako partnerství však vaše firma neplatí daň z příjmu. Místo toho se toto daňové zatížení přenáší na jednotlivé partnery. V tomto případě pak jako člen partnerství můžete nést odpovědnost za mnoho výše diskutovaných forem, včetně formulářů 1040, 1040-ES a 1040-SE. V závislosti na vašem podnikání možná budete muset vyplnit formulář 1040 plán E, který uvádí doplňkový příjem a ztrátu z vašeho partnerství.

Obchodní formuláře IRS pro korporace

U společností budou konkrétní formuláře IRS pro malé podniky, které budete muset vyplnit pro daňové účely, nakonec záviset na tom, zda jste korporací S nebo C.

Pokud jste korporací typu C, vaše podnikání je od vás právně odděleno, a proto budete za své podnikání platit daň z příjmu pomocí formuláře 1120. Formulář 1120 je výroční zpráva o příjmech, ziscích, ztrátách, odpočtech a kreditech, která určuje daň z příjmů právnických osob.

Jako akcionář vaší společnosti máte daň z osobního daňového přiznání, formulář 1040, když jsou zisky rozděleny jako dividendy. Pokud jste akcionářem, který se podílí na provozování firmy, jste považován za zaměstnance. Daně ze samostatné výdělečné činnosti tedy podléhá pouze mzda, kterou dostáváte jako zaměstnanec.

U společnosti S naopak vyplníte:

• Formulář 1120S: Formulář 1120S je výroční zpráva o příjmech, ziscích, ztrátách, odpočtech a kreditech pro společnost S. Stejně jako formulář 1040 Schedule-C uvádí příjem nebo ztrátu vaší firmy ve vztahu k vašemu osobnímu daňovému přiznání, ovlivňuje formulář 1120S vaše osobní daňové přiznání. Na rozdíl od plánu C se však podává u IRS odděleně od vašeho osobního návratu.

• Příloha K-1 formuláře 1120S: Příloha K-1 pro formulář 1120S by měla být vyplněna všemi akcionáři vašeho podnikání S corp. Podobně jako v případě plánu K-1 pro partnerství vypočítává tento formulář odpovědnost každého akcionáře za zisk nebo ztrátu z podnikání. Formulář 1120S plán K-1 není nutné podávat na IRS, ale místo toho ho akcionáři používají k vyplňování svých individuálních daňových přiznání.

Kromě toho, pokud jste akcionářem společnosti S, můžete v rámci svého osobního daňového přiznání nést odpovědnost za formulář 1040 plán E a formulář 1040-ES.

Nakonec za oba typy společností můžete nést odpovědnost za formulář 1120-W. Formulář 1120-W vypočítává odhadovanou daň, kterou musí společnosti platit čtvrtletně. Odhadované daně se mohou vztahovat na C corps i S corps a jejich 1120 daňových formulářů v závislosti na konkrétních okolnostech.

Obchodní formuláře IRS pro společnosti s ručením omezeným

Určení, za které obchodní formy IRS jste jako společnost s ručením omezeným nebo LLC odpovědní, je trochu komplikovanější. Pro daňové účely může IRS považovat LLC za společnost, partnerství nebo součást daňového přiznání vlastníka LLC, nazývaného také neregistrovaný subjekt.

Pokud tomu tak je u vaší LLC, vy jako vlastník nahlásíte příjmy a výdaje vaší LLC pomocí formuláře 1040 plán C nebo E.

Na druhou stranu, pokud má vaše LLC alespoň dva členy, považuje se to za partnerství a budete muset podat formulář 1065 a také plán K-1 pro každého partnera. Kromě toho společnosti LLC, které podávají přiznání k partnerství, obecně platí daň ze samostatné výdělečné činnosti ze svého podílu na výnosech z partnerství, což znamená přidání formuláře 1040-ES nebo formuláře 1040-SE k vašemu individuálnímu návratu.

A konečně, pokud je vaše LLC považována za společnost, vyplníte formulář 1120 nebo formulář 1120S.

Chcete-li změnit způsob klasifikace vaší LLC pro federální daně, můžete vyplnit formulář 8832. Tento formulář umožňuje určit, jak chcete, aby byla vaše LLC klasifikována u IRS, jako společnost C, partnerství nebo výhradní vlastnictví.

Obchodní formuláře IRS: Další daňové formuláře

Ačkoli výše uvedené formuláře budou pravděpodobně ty, které nejčastěji uvidíte pro účely daně z podnikání, existuje několik dalších formulářů, které je podle vás třeba vyplnit. Některé z těchto forem zahrnují:

• Formulář 1040 Plán F: Plán F uvádí obchodní zisky a ztráty ze zemědělství. Tento formulář je podobný plánu C, ale je specifický pro majitele farem.

• Formulář 1045: Tento formulář lze použít k žádosti o rychlé vrácení daně související s převedením nevyužitého obecného obchodního úvěru, převedením čisté provozní ztráty v určitých situacích nebo převedením ztráty čistého oddílu 1256 smluv.

• Formulář 720: Formulář IRS Form 720 se používá k čtvrtletnímu hlášení a placení federální odpovědnosti za spotřební daň vašeho podniku. Spotřební daň je daň ukládaná na konkrétní zboží nebo služby, které se vyrábějí nebo dovážejí do USA, jako je benzín, uhlí a pneumatiky. Vaše firma musí vyplnit formulář 720 nebo některý z souvisejících formulářů, pouze pokud obchodujete se zbožím nebo službami, za které jsou splatné spotřební daně.

• Formulář 4562: Tento formulář se používá k hlášení odpisů nebo amortizace majetku nebo vozidel používaných pro vaše podnikání, a proto k uplatnění odpočtu daně.

• Formulář 8829: Formulář 8829 se používá k určení, zda si můžete u některého ze svých domácích výdajů uplatnit odpočet daně. Obecně platí, že tento formulář platí, pokud vaše firma sídlí ve vašem domě nebo pokud svůj domov pravidelně používáte k podnikání.

• Formulář 5329: Tento formulář se používá k hlášení dalších daní z penzijních plánů pro vaše malé firmy - jako jsou IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA nebo jiné kvalifikované penzijní plány.

• Formulář 8283: Formulář 8283 se používá k hlášení a nárokování odpočtu z bezhotovostních charitativních dárků, které vaše firma vydělala ve výši více než 500 $.

• Formulář 8606: Tento formulář IRS hlásí neodčitatelné příspěvky, které jste provedli do tradičních IRA, distribuce z tradičních, SEP nebo SIMPLE IRA, převody z tradičních SEP nebo SIMPLE IRA do Roth IRA a distribuce z Roth IRA.

• Formulář 8903: Tento formulář se používá k určení odpočtu domácích výrobních činností nebo DPAD. Tento odpočet však byl zrušen a nyní je použitelný pouze pro daňové roky před rokem 2018.

• Formulář 7004: Vyplnění formuláře 7004 vám umožní požádat o automatické prodloužení doby pro podání určité daně z příjmu z podnikání, informací a dalších přiznání, jako jsou formuláře 1065 a 1120.

Jak vidíte, pro obchodní formuláře IRS existuje mnoho různých variací, které budete možná muset vyplnit pro daňové účely. Formuláře, které vaše obchodní soubory pro daně, stejně jako ty, které budete muset vyplnit se svými osobními daněmi, budou do značné míry záviset na typu vaší entity a na specifikacích, které IRS stanoví ve svých pokynech k daňovým formulářům.

Obchodní formy IRS: Provozování podniku

Ačkoli většina formulářů IRS pro malé podniky, které budete muset vyplnit, se bude konkrétně týkat daní z podnikání a osob, existuje několik dalších formulářů IRS, které budete muset vyplnit a které se obecněji vztahují na vaše obchodní operace. Zde jsou některé z nejběžnějších forem:

• Formulář 2553: Podobně jako formulář 8832, formulář 2253 používá společnost nebo jiný způsobilý subjekt k tomu, aby se rozhodl považovat za společnost S pro daně.

• Formulář 2848: Tento formulář používáte k zmocnění jednotlivce, jako je váš certifikovaný veřejný účetní nebo obchodní právník, aby vás zastupoval před IRS.

• Formulář 4797: Tento formulář se nejčastěji používá k hlášení prodeje nebo výměny obchodního majetku. Tento formulář se také používá k vykazování dalších dispozic aktiv a zisků nebo ztrát z určitých dispozic majetku.

• Formulář 8822-B: Formulář 8822-B slouží k informování úřadu IRS, pokud jste změnili poštovní adresu, sídlo firmy nebo odpovědnou osobu.

Obchodní formy IRS: Správa zaměstnanců podniku

Pokud má vaše firma zaměstnance, bez ohledu na typ vašeho subjektu bude existovat řada obchodních formulářů IRS, které jako zaměstnavatel možná budete muset vyplnit. Tyto formuláře mohou hlásit IRS informace o daních a příjmech vašich zaměstnanců i zaměstnaneckých výhod:

• Formulář W-2 a W-3: Formulář W-2 je roční formulář, který musí být vyplněn a podán u úřadu IRS a také předán každému zaměstnanci. Tento formulář uvádí mzdy a srážky daně zaměstnance za daňový rok. Formulář W-3 se používá k přenosu zaměstnanců W-2 do správy sociálního zabezpečení.

• Formulář 1099-MISC: Podobně jako W-2, formulář 1099-MISC je roční formulář, který se podává u IRS a poskytuje se vašim dodavatelům, aby hlásili mzdy, které jste jim zaplatili, a jakoukoli daň, kterou jste jim zadrželi během daňový rok.

• Formulář 1099-R: Další verze formuláře 1099, Form 1099-R, se používá k vykazování všech rozdělení, která jste v daném daňovém roce provedli pro důchody, anuity, penzijní připojištění nebo plány podílu na zisku, IRA, pojistné smlouvy atd. . Formulář 1099-R musí být podán pro každou osobu, pro kterou jste distribuovali, a také pro každou z těchto osob. Pokud jste udržovali jakékoli IRA pro své zaměstnance, budete také muset vyplnit formulář 5498 pro každý formulář 1099-R.

• Formulář 940: Formulář IRS 940 je výroční zpráva o federálních daňových povinnostech vaší firmy v nezaměstnanosti, která podrobně uvádí, kolik dlužíte v předchozím roce, kolik jste zaplatili a jaký zůstatek máte.

• Formulář 941: Formulář 941 je třeba podávat čtvrtletně, abyste mohli hlásit daně z příjmu, sociálního zabezpečení a Medicare, které jste zadrželi z výplatních pásek zaměstnanců. Formulář IRS 941 také používáte k výpočtu daňové odpovědnosti za sociální zabezpečení a Medicare jako zaměstnavatele.

• Formulář 943: Formulář 943 uvádí veškeré mzdy a srážky daní, které jste v průběhu roku provedli, konkrétně pro zaměstnance v zemědělství.

• Formulář 944: Pokud má vaše firma nižší daňovou povinnost ze zaměstnání - 1 000 USD nebo méně - můžete mít nárok na vyplnění formuláře 944 namísto formuláře 941. Přestože formulář 944 uvádí také daně, které jste zadrželi z výplatních pásek zaměstnanců, lze jej podat ročně místo čtvrtletně.

• Formuláře 3921 a 3922: Formuláře 3921 a 3922 jsou formuláře, které společnosti podávají v souvislosti s převodem akcií na zaměstnance v daném roce.

Kromě těch, které jsou zde uvedeny, mohou pro vaši firmu existovat další formuláře IRS, pokud jde o zaměstnanecké výhody - včetně zaměstnaneckých penzijních účtů, plánů vlastnictví akcií a důchodových svěřeneckých účtů - v závislosti na výhodách, které nabízíte.

Verze tohoto článku byla poprvé publikována na Funderě, dceřiné společnosti NerdWallet.