Daňové výhody 529 College Savings Plan v Severní Karolíně

Obsah

• Investice do plánu
• Poplatky a výdaje
• 529 Plan Vs. Ostatní spořicí účty
• Osvobození od daně z daru
• Nekvalifikované výběry

Recenzovala Peggy James, je CPA s 8 lety zkušeností v oblasti podnikového účetnictví a financí, která v současné době pracuje na soukromé univerzitě a před svou účetní kariérou strávila 18 let v novinové reklamě. Je také spisovatelkou na volné noze a obchodní konzultantkou. Článek Recenzováno 10. srpna 2020 Přečtěte si The Balance

Pokud plánujete dát dítě nebo jiného milovaného na vysokou školu a žijete v Severní Karolíně, měli byste vědět o státním plánu úspor 529 na vysoké škole. Investice na tomto účtu rostou bez federálních a státních daní z příjmu a všechny výběry použité pro výdaje na vysokoškolské vzdělání jsou osvobozeny od federální a státní daně z příjmu. Příspěvky do programu však nelze odečíst z vašeho příjmu pro daňové účely státu.

Prostřednictvím tohoto plánu mohou členové rodiny a dokonce i přátelé přispívat do fondu vysoké školy pro děti. Od 1. ledna 2018 lze 529 účtů použít také na výdaje na základní nebo střední škole. Peníze na vysokoškolský plán musí být použity na kvalifikované výdaje, jako je školné a poplatky, pokoj a stravování (s určitými omezeními), knihy, spotřební materiál a veškeré vybavení potřebné pro zápis nebo účast. Maximální částka, kterou lze uložit pro jednoho příjemce, je 400 000 USD.

Obyvatelé USA se mohou podílet na 529 plánech státu, ve kterém nežijí, ale mohli by tak přijít o daňové výhody státu.

Investice do plánu

Plán NC 529, stejně jako jiné takové státní plány, je pojmenován po číslované části kódu Internal Revenue Service, která autorizovala státy k jejich vytvoření. Účastníci plánu v Severní Karolíně mají tři investiční možnosti:

• Federálně pojištěný vkladový účet poskytovaný úvěrovým svazem státních zaměstnanců
• Možnosti investování Vanguard podle věku
• Možnosti individuální investice Vanguard

Příspěvky a úroky získané na vkladovém účtu jsou zaručeny družstevní záložnou a pojištěny národní správou družstevních záložen.

Poslední dvě možnosti se skládají z indexových fondů a dalších fondů spravovaných společností Vanguard Group Inc. Existují tři opce založené na věku, které jsou také váženy mezi investičními možnostmi založenými na požadované úrovni rizika investorů: agresivní, mírné nebo konzervativní. Jak dítě stárne, bilance investic mezi kapitálovými fondy, dluhopisovými fondy a krátkodobými rezervami se automaticky mění v den narozenin příjemce nebo v jeho blízkosti. Obecně lze říci, že čím mladší je příjemce, tím vyšší je procento akcií ve investiční směsi a čím nižší je úroveň rizika, tím nižší je procento akcií. Všechny tři opce založené na věku končí u většiny nebo všech peněz investovaných do dluhopisů nebo krátkodobých rezerv.

Jednotlivé investiční možnosti nejsou vyváženy podle věku příjemce. Na výběr je z devíti portfolií, z nichž pět se skládá z více fondů. Pět portfolií více fondů se liší z hlediska rizika: od agresivního růstu po zaměření na vytváření výnosů. Čtyři portfolia jednotlivých fondů se snaží vyrovnat návratnost akciového nebo dluhopisového indexu nebo akumulovat úroky.

Poplatky a výdaje

Na vkladový účet se vztahuje roční správní poplatek ve výši 0,25% z investované částky. Varianty Vanguard podléhají ročním správním poplatkům a investičním nákladům v celkové výši 0,31% - 0,39% investované částky. Výnosy nejsou zaručeny a investice do plánů Vanguard by mohly přijít o peníze.

529 Plan Vs. Ostatní spořicí účty

Obyvatelé Severní Karolíny by měli prozkoumat, zda by nebylo výhodnější investovat do jiného typu účtu, pokud jde o výdaje na vysokou školu, jako je například spořící účet Coverdell Education Savings nebo Uniform Transfers to Minors nebo Uniform Gifts to Minors depozitní účet. Poraďte se s finančním poradcem nebo podobným odborníkem, který plán vám pravděpodobně přinese největší užitek.

Osvobození od daně z daru

Obyvatelé Severní Karolíny mohou za jeden rok přispět částkou 75 000 $ (150 000 $ za společně podaný manželský pár) na příjemce, aniž by jim vznikla federální daň z darování. Dárce nebo dárci však nemohou po dobu pěti let poskytovat tomuto příjemci žádné další dary. Alternativně se jediný dárce může každý rok vzdát 15 000 $ a manželský pár může přispět až 30 000 $ - aniž by mu vznikla daň z daru.

Nekvalifikované výběry

Veškeré výběry z plánu, které se používají na něco jiného než na výdaje na kvalifikované vzdělání, podléhají federálním a státním daním z příjmu a 10% federální daňové pokutě.

Zůstatek neposkytuje daňové, investiční ani finanční služby a poradenství. Informace jsou předkládány bez ohledu na investiční cíle, toleranci vůči riziku nebo finanční situaci konkrétního investora a nemusí být vhodné pro všechny investory. Minulá výkonnost není ukazatelem budoucích výsledků. Investice zahrnuje riziko včetně možné ztráty jistiny.