Kdy byste měli zvážit Backdoor Roth IRA

Individuální důchodový účet může být užitečným nástrojem penzijního spoření k doplnění vašeho 401 (k) nebo podobného plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Roth IRA poskytuje příležitost provést kvalifikované výběry bez daně v důchodu, což může fungovat ve váš prospěch, pokud jste ve vyšší daňové pásmu.

Ne každý však může přispět k Roth IRA. Služba Internal Revenue Service zakládá způsobilost na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu (MAGI) a stavu registrace daní. Pro rok 2019 se příspěvky postupně ruší u jedinců s MAGI ve výši 122 000 USD a více a manželské páry, které podávají společně s MAGI ve výši 193 000 USD nebo více.

Existuje však alternativní řešení příjmových limitů. Backdoor IRA nabízí osobám s vysokými příjmy možnost využívat daňové výhody Roth, ale nemusí to být správné pro každého investora.

Jak funguje Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA zahrnuje převod tradičních příspěvků IRA na Roth IRA. Můžete použít stávající tradiční IRA nebo otevřít nový účet konkrétně pro převod. Jakmile převedete z tradičních na Rothova aktiva, budete si moci u daného účtu užít status osvobození od daně. Musíte si však být vědomi jakékoli daňové povinnosti, která by vám mohla vzniknout v důsledku přeměny.

Daňová odpovědnost při převodu na Roth IRA

Tradiční IRA jsou financovány dolary před zdaněním. V závislosti na vašem příjmu mohou být tyto příspěvky odpočitatelné nebo neodpočitatelné. Proč je to tak důležité, když konvertujete na Roth?

IRS vám neumožňuje vyhýbat se daňové povinnosti. Obvykle byste z těchto fondů platili daně, když je vyberete v důchodu, podle běžné sazby daně z příjmu. Pokud převádíte tradiční IRA, která se skládá z odpočitatelných příspěvků, budete muset zaplatit daň splatnou z těchto příspěvků a jejich výdělků v době převodu.

Ale co když převádíte neodčitatelné příspěvky? Tehdy to může být trochu složitější. Pokud vaše tradiční IRA zahrnuje pouze neodpočitatelné příspěvky, platili byste daně pouze z jakékoli částky vyšší, než je váš daňový základ. Pokud máte tradiční IRA, které zahrnují odpočitatelné i neodčitatelné příspěvky, IRS vypočítá veškeré daně splatné při převodu na poměrném základě s využitím hodnoty všech vašich IRA.

To znamená, že pokud máte 300 000 $ v tradičních aktivech a přispíváte 5 500 $ do neodpočitatelné IRA, nemůžete jen převést neodpočitatelnou část, i když je na samostatném účtu. S těmito 5 500 USD byste museli zacházet jako s částečnou konverzí vašich celkových aktiv IRA pro daňové účely.

Minimalizujte svoji daňovou odpovědnost za převod s 401 tis

Pokud jste ve vyšší daňové pásmu a převádíte značné množství tradičních fondů IRA, výsledkem by mohl být velký daňový účet v roce, kdy převádíte. Naštěstí existuje způsob, jak minimalizovat část daňové povinnosti.

Pro daňové účely IRS nezahrnuje 401 (k) s podle agregačních pokynů. Pokud máte kombinaci odpočitatelných i neodpočitatelných tradičních aktiv IRA, můžete odečíst odpočitatelnou část do svého penzijního plánu na pracovišti, pokud je to povoleno. To by vám umožnilo převést neodpočitatelnou část vaší IRA na Roth, aniž byste spustili poměrné daňové pravidlo.

Konverze tradičních aktiv IRA pomocí Backdoor Roth

Backdoor Roth IRA může přinést některé důležité daňové výhody a je důležité si to pečlivě promyslet. Například v jaké daňové pásmu očekáváte odchod do důchodu? Pokud očekáváte, že budete ve vyšší třídě, než jste nyní, daňové úspory, které byste mohli realizovat prostřednictvím výběrů Roth IRA, mohou převážit jakoukoli daňovou povinnost, která vám nyní vznikne v důsledku přeměny. Na druhou stranu, pokud jste nahromadili značné množství v tradiční IRA, převod by mohl být nákladný.

Pamatujte také, že nemůžete vybrat převedené prostředky z Roth IRA po dobu nejméně pěti let, aniž byste dostali pokutu. Pokud do té doby finanční prostředky využijete, dlužíte 10% pokutu za předčasný výběr, pokud nemáte věk 59 1/2 nebo starší. Je důležité porozumět vaší časové ose, dokud si nebudete myslet, že tyto prostředky budete potřebovat.

Pokud po nějakou dobu neplánujete využívat IRA aktiva, zadní vrátka Roth nabízí ještě další výhodu. S tradičními IRA musíte začít brát minimální distribuce na základě vaší střední délky života ve věku 70 1/2. Roth IRA nemají požadovanou minimální distribuci, což znamená, že můžete nechat peníze růst, jak dlouho chcete. To, ve spojení se schopností provádět tyto výběry bez daně, by mohlo naklonit měřítko ve prospěch převodu tradičních aktiv IRA.

Zůstatek neposkytuje daňové, investiční ani finanční služby a poradenství. Informace jsou předkládány bez ohledu na investiční cíle, toleranci vůči riziku nebo finanční situaci konkrétního investora a nemusí být vhodné pro všechny investory. Minulá výkonnost není ukazatelem budoucích výsledků. Investice zahrnuje riziko včetně možné ztráty jistiny.